Cómo completar el formulario W8-BEN en tu broker
La eficiencia fiscal es clave en cualquier negocio en la vida real. Por eso mismo, debemos aprender a completar el formulario W8-BEN antes de hacer operaciones en nuestro agente.
Los impuestos pueden deteriorar la rentabilidad de tus inversiones, por lo que debes ser cuidadoso. En definitiva, lo que importa, es la cantidad neta de dinero que obtienes.
Si medimos la rentabilidad de una inversión sin considerar el impacto que tienen los impuestos y las comisiones (estas últimas, relacionadas a gastos bancarios por movimientos de dinero, operaciones de compra y venta de activos en el bróker y honorarios por asesoramiento) sobre el resultado final, nos estamos engañando.
Por esta razón, los inversores más prestigiosos del mundo no solo tienen un equipo de analistas financieros para buscar inversiones rentables en el tiempo, sino también un buen asesoramiento impositivo e, incluso, legal. Lo importante, siempre y en todo lugar, no es lo que se gana, sino lo que nos queda.
Por eso mismo, es importante que un inversor conozca los impuestos a los que sus inversiones deben someterse y por qué deberías tener un profesional de confianza que pueda asesorarte en temas impositivos.
En tu país de origen, seguramente hay muchos estudios contables especializados en temas impositivos, te sugerimos siempre buscar buenas referencias y contactarlos para estar a derecho con las normas impositivas que el país exige.
Más allá del asesoramiento profesional al que te aconsejamos acudir, en esta guía vamos a explicarte algunas cuestiones impositivas básicas (y obligatorias) que debes tener en cuenta antes de invertir.
Empezaremos hablando de los impuestos indirectos que tienen tus inversiones por operar en el mercado internacional, y luego algunas consideraciones a tener en cuenta para tu declaración jurada de impuestos en tu país de origen (que por cierto, debes conocer para informar todos los movimientos a tu contador).
Impuestos por no ser residentes de los Estados Unidos
Al momento de abrir una cuenta en un bróker de Estados Unidos, deberás declarar tu condición de no-residente, para estar a derecho con el Departamento de Hacienda de aquel país y permitir que se te retengan los impuestos correspondientes por tus inversiones.
Siempre que seas un inversor individual debes completar el formulario W8-BEN (para las empresas, todo es distinto y requiere sí o sí el asesoramiento profesional de un contador especializado). Los brókers suelen pedirlo y encargarse del resto, pero si no lo hacen, puedes hacerlo tú mismo descargándolo aquí, Luego de completarlo, deberás enviarlo por correo electrónico a tu bróker.
El Certificado de Estado de Extranjero (Certificate of Foreign Status) para el titular beneficiario de retenciones de impuestos de Estados Unidos, certifica que no eres una persona nacida en Estados Unidos y permite solicitar beneficios en caso de que haya un tratado fiscal existente ente los Estados Unidos y tu país de residencia fiscal.
Entonces, debes completar este formulario si estás abriendo una cuenta individual (o conjunta) en un bróker estadounidense y no eres un residente legal en ese país. En el caso de abrir una cuenta conjunta y que uno de los titulares sea residente en Estados Unidos, debes completar el formulario W-9(SP), descargándolo desde aquí.
El formulario W-8BEN tiene una validez de tres años desde su firma y su vencimiento es el último día hábil del tercer año. Es decir, si firmas este documento el 1º de septiembre de 2021, caducará el día 31 de diciembre de 2024. Después de ese día, deberás volver a completarlo y enviarlo al bróker. Por lo general, el bróker suele avisarte, pero si no lo hace, ya lo sabes.
En la SECCION I, debes completar tus datos personales:
- Coloca tu nombre y apellido completos
- País
- Ingresa tu domicilio
- Introduce aquí tu dirección postal, solo si la misma es diferente a la del punto anterior
- No debes completarlo
- Escribe tu número de Documento
- No debes completarlo
- Coloca tu fecha de nacimiento
En la SECCIÓN II, debes colocar el lugar de procedencia, para que el Departamento de Hacienda pueda definir si hay (o no) beneficios por acuerdos de doble imposición entre Estados Unidos y tu país de residencia. Si no lo hay, la tasa de retención impositiva será del 30% sobre los dividendos cobrados.
- País de residencia
- No debes completarlo
En la SECCION III, solo debes firmar el documento para poder entregarlo.
- Firma del propietario beneficiario: debes colocar tu firma
- Fecha: colocar la fecha actual (colocando el mes primero, el día después)
- Nombre del firmante en letra imprenta: aclara tu nombre y apellido (todo en mayúsculas)
- Calidad en que actúa: no debes completarlo
Con todo completo, ya tienes el formulario W-8BEN listo para entregar al bróker, que se encargará de hacer el trámite posterior ante el Departamento de Hacienda.
Entonces, como primer punto, por ser no-residente de los Estados Unidos, tendrás una retención del 30% sobre los dividendos cobrados provenientes de compañías estadounidenses que cotizan en la Bolsa de Nueva York.
Veamos un ejemplo:
Supongamos que tienes 100 acciones de la compañía Gilead Sciences, Inc. (GILD) en tu cuenta. GILD paga un dividendo trimestral de USD 0,71 por acción. El dinero real que recibirás en tu cuenta no será de USD 71 (USD 0,71 * 100), sino de USD 49,7, ya que Hacienda te retendrá el 30% del dividendo (witholding tax).
Asimismo, debes contemplar que el bróker puede tener comisiones por gestionar el cobro del dividendo. Si ese es el caso, también deberías descontarlo. Chequea el tarifario completo de tu bróker de antemano.
Para obtener información impositiva adicional, puedes consultar en los siguientes enlaces dependiendo de tu país de residencia:
Colombia
Chile
Perú
Ecuador
México
Panamá
Costa Rica
Honduras
Servicio de Administración de rentas
Nicaragua
República Dominicana
Guatemala
Con tus obligaciones fiscales en orden, ya estás listo para invertir seguro.
Por buenas inversiones,
Diego Matianich